Підтримка клієнтів

Податкова знижка у страхуванні життя


Що таке податкова знижка?


1.png


Чи ставили ви собі коли-небудь запитання: «А чи можна сплачувати менше податків? І як це зробити?».

Звісно можна. Це просто та цілком законно – завдяки податковій знижці! Отримуючи заробітну плату та сплачуючи внески за договорами довгострокового страхування життя, ви маєте право на зменшення суми сплаченого податку.


Хто може розраховувати на податкову знижку?


2.png


Право на податкову знижку має клієнт (Страхувальник), який:


- придбав договір довгострокового страхування життя;
- є резидентом України;
- має реєстраційний номер облікової картки платника податку (раніше індивідуальний ідентифікаційний номер) або відмітку у паспорті про відмову від отримання номера;
- отримує офіційно нараховану заробітну плату та сплачує податок на доходи фізичних осіб (ПДФО);

Якщо фізична особа отримує дохід як приватний підприємець (ФОП) або у інший спосіб (але не як заробітну плату), вона не має права на податкову знижку.


На які договори страхування поширюється податкова знижка?

3.png


Податкова знижка поширюється тільки на «довгострокові» договори страхування життя, які одночасно відповідають наступним умовам:


- термін дії договору страхування – 5 років і більше;
- протягом перших 5 років дії договору не передбачені виплати, окрім випадків смерті, інвалідності I або II групи або інвалідності дитини;
- передбачена виплата за страховим випадком «дожиття»;
- вигодонабувачем за договором не є роботодавець.

З листопада 2014 року Aegon Life Ukraine пропонує накопичувальні договори страхування тільки довгострокового типу.


Що треба зробити для отримання податкової знижки?


4.png


Потрібно зробити 3 прості кроки:


1. зібрати пакет необхідних документів;
2. заповнити Податкову декларацію про майновий стан і доходи (надалі – Декларація) з додатком №6;
3. подати Декларацію за місцем реєстрації (обліку) до Державної Фіскальної Служби (надалі ДФС).

Декларацію можна отримати у відділенні ДФС або ж заповнити її в електронному вигляді на сайті ДФС (sfs.gov.ua). Рекомендуємо проконсультуватися стосовно правильності її заповнення у відділенні ГФС, в якому платник податку перебуває на обліку.


Які документи входять у перелік?


5.png


До пакету необхідних документів для отримання податкової знижки входять:


- заповнена Декларація та додаток №6;
- копія паспорта;
- копія довідки по присвоєння реєстраційного номеру платника податку або відмітка у паспорті про відмову від отримання номера;
- оригінал довідки про доходи, отримані у звітному році з місця роботи (за встановленою формою);
- копія договору страхування життя;
- копії квитанцій про сплату внесків (оригінали обов’язково потрібно мати з собою для підтвердження);
- поточний рахунок в банку або номер платіжної картки (для уникнення помилок при заповненні банківських реквізитів рекомендуємо взяти відповідну довідку в банку).

В який термін потрібно подати документи?


6.png


Декларація про доходи подається до відділення ДФС, в якому платник податку перебуває на обліку:


- до 1 травня наступного за звітним роком у разі обов’язкового декларування доходів;
- до 31 грудня наступного за звітним роком у випадку, якщо клієнт подає Декларацію добровільно, виключно для отримання податкової знижки.

Якщо документи не були подані вчасно, то в наступному звітному періоді можливість повернення коштів за попередній рік, на жаль, втрачається.


Як розраховується місячна сума податкової знижки?


7.png


Максимальна сума місячної податкової знижки не може перевищувати:


- розміру місячного прожиткового мінімуму для працездатної особи, встановленого станом на 1 січня звітного податкового року, помноженої на 1,4 та округленої до найближчих 10 гривень;
- розміру нарахованої заробітної плати, зменшеної на суму єдиного соціального внеску (ЄСВ) та соціальної податкової пільги.

Приклад: у 2015 звітному році сума місячної податкової знижки становить:
1218,00 грн./міс.≈х1,4=1 705,20 грн./міс.≈1 710,00 грн./міс.


Знижка розраховується за кожний повний чи неповний місяць, протягом яких діяв договір довгострокового страхування життя.


Яку суму податкової знижки фактично отримує клієнт?

8.png


Фактично клієнт отримує:


- 100% від суми розрахованої податкової знижки у випадку, якщо клієнт сам є застрахованою особою (але не більше ніж 1 710 грн. на місяць станом на 2015 рік);
- 50% у випадку, якщо застрахованою особою є його родич першої лінії спорідненості (але не більше ніж 855 грн. на місяць станом на 2015 рік).

До осіб першої лінії спорідненості відносяться:


- чоловік або дружина;
- батьки чоловіка або дружини;
- діти чоловіка або дружини (у тому числі й усиновлені).

* Для підготовки цієї пам’ятки булі використані наступні стаття та пункти Податкового Кодексу України – ст.166, п. 14.1.52, п. 18.4, п.49 та п.49.1.
З метою уникнення непорозумінь з приводу неоднозначного тлумачення положень чинного податкового законодавства, доводимо до відома Страхувальника, що детальна інформація щодо норм і порядку оформлення податкових пільг надається податковою інспекцію за місцем проживання або реєстрації платника податків.